Содержание
- Как работает налог на профессиональный доход для ИП?
- Какие требования необходимо соблюсти, чтобы перейти на НПД?
- Чем отличается ИП на НПД от обычного самозанятого?
- Что выгоднее: быть ИП или самозанятым?
- Как можно сэкономить на страховых взносах и налогах?
- Разберемся во всех нюансах режима НПД для ИП.
Что такое ИП на НПД?
Индивидуальный предприниматель на налоге на профессиональный доход (НПД) — это бизнесмен, который платит налог только с дохода, полученного от профессиональной деятельности. Размер налога зависит от типа клиента: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — с организациями и ИП.
Этот налоговый режим был внедрен в 2019 году и оказался привлекательным для многих предпринимателей благодаря простоте администрирования и минимальным затратам. В 2025 году НПД продолжает оставаться выгодным вариантом для тех, кто работает без наемных сотрудников и получает доход до 2,4 млн рублей в год.
Кто может работать на НПД?
Перейти на НПД может как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматель. Однако есть ряд условий, которые необходимо соблюдать:
- Отсутствие наемных сотрудников. Если вы планируете развивать бизнес и нанимать персонал, этот режим не для вас.
- Доход до 2,4 млн рублей в год. Как только сумма превысит лимит, придется выбрать другую систему налогообложения.
- Вид деятельности. Под НПД подпадают услуги и работы, которые предприниматель выполняет самостоятельно. Перепродажа товаров или агентская деятельность не подходят.
Эти ограничения делают НПД привлекательным для таких профессий, как дизайнеры, репетиторы, мастера по ремонту, фотографы и другие специалисты, предоставляющие услуги напрямую клиентам.
Преимущества ИП на НПД
Зачем регистрироваться как ИП, если можно остаться обычным самозанятым? Давайте рассмотрим ключевые плюсы.
- Снижение налоговой нагрузки
Для многих предпринимателей основным преимуществом НПД является низкая налоговая ставка. В отличие от других режимов, где ставка начинается от 6% (УСН) или даже 13% (ОСН), ИП на НПД платит всего 4-6%. Это особенно выгодно для тех, кто работает с физлицами.
- Отсутствие отчетности
На НПД не нужно предоставлять налоговую декларацию. Все расчеты и уплата налогов происходят через приложение «Мой налог». Это значительно экономит время и позволяет избежать штраф за ошибки в отчетах.
- Экономия на страховых взносах
ИП на НПД не обязаны платить взносы в Социальный фонд, которые в 2025 году составляют 49 500 рублей. Это особенно выгодно для тех, кто не уверен в регулярности доходов или работает сезонно.
- Прозрачность расчетов с клиентами
Система НПД позволяет формировать электронные чеки, которые легко отправить клиенту. Это удобно как для клиентов-физлиц, так и для юридических лиц, которым важно получить документ для учета расходов.
- Гибкость в работе с банками
ИП на НПД может открыть расчетный счет и подключить эквайринг. Это делает его деятельность более профессиональной и повышает доверие со стороны клиентов и партнеров.
Чем отличается ИП на НПД от самозанятого?
На первый взгляд, различий между ИП на НПД и обычным самозанятым немного. Однако на практике они могут быть значительными.
- Работа с контрагентами
Компании чаще доверяют ИП, чем физическим лицам. Заключать договоры, работать с поставщиками и арендодателями ИП гораздо проще. Самозанятые физлица часто сталкиваются с недоверием со стороны крупных заказчиков.
- Возможность перехода на другие налоговые режимы
Если доход ИП превысит лимит в 2,4 млн рублей, он может перейти на УСН. Самозанятые физлица при превышении лимита обязаны платить налог по ставке 13% с суммы превышения.
- Лицензирование деятельности
ИП могут получать лицензии на определенные виды деятельности, такие как перевозки или образовательные услуги. Самозанятые физлица такой возможности не имеют.
Как зарегистрировать ИП на НПД
Регистрация ИП на НПД проходит в два этапа.
- Регистрация ИП
Для начала необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя через сайт ФНС, на портале Госуслуг или лично в налоговой инспекции.
- Переход на НПД
После регистрации в ФНС скачайте приложение «Мой налог» и зарегистрируйтесь в качестве плательщика НПД. Система автоматически переведет вас на новый режим.
Если вы уже являетесь ИП, процедура упрощается: достаточно подать заявление о переходе на НПД через «Мой налог».
Как действующему ИП перейти на НПД
Переход на НПД возможен в любое время. Для этого нужно:
- Уволить наемных работников, если они есть.
- Снять с учета кассовую технику. Самозанятые не обязаны использовать онлайн-кассы.
- Закрыть все налоговые и страховые обязательства.
- Отправить заявление о переходе через «Мой налог».
После выполнения всех шагов вы получите уведомление о переходе на новый режим.
Налоги и расчеты с заказчиками
ИП на НПД уплачивает налог только с дохода:
- 4% при работе с физическими лицами;
- 6% при работе с юридическими лицами и ИП.
Чеки формируются через приложение «Мой налог» и могут быть отправлены клиенту по электронной почте или мессенджеру.
Когда НПД не подходит?
Несмотря на преимущества, НПД подходит не всем. Если вы планируете нанимать сотрудников, развивать бизнес или ваш доход превышает 2,4 млн рублей в год, лучше выбрать другой режим налогообложения.
Заключение
ИП на НПД — это удобный и выгодный способ вести бизнес без лишней бюрократии и высоких налогов. Этот режим идеально подходит для тех, кто работает самостоятельно и хочет сосредоточиться на своем деле, а не на бумажной волоките.
Сервис Кредитный Зай предлагает удобные инструменты для выбора финансовых продуктов, таких как кредиты, депозиты и ипотека. Сравните предложения и найдите лучшее решение для вашего бизнеса.
