Содержание
- Краткое содержание:
- Что изменилось в налоге на дарение в 2025 году?
- Кто обязан платить, а кто освобождается?
- Как рассчитать сумму налога?
- Какие документы нужны для подачи декларации?
- Какие ловушки подстерегают при дарении недвижимости или авто?
- Как снизить налоговую нагрузку законными способами?
Налог на дарение в 2025 году: что важно знать?
Думаете, подарили квартиру и забыли о налогах? Не спешите радоваться. В 2025 году правила игры изменились: новые ставки, категории льготников и требования к отчётности. Давайте разбираться, как не попасть впросак и сэкономить на подарках.
Кто платит налог на дарение в 2025?
Если вы получили подарок от члена семьи (родители, дети, супруг, братья/сёстры, бабушки/дедушки), налог платить не нужно — это правило сохранилось. А вот если даритель вам не родня, готовьтесь отдать государству 13% от стоимости дара (для резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов).
Пример: Тётя подарила племяннику квартиру стоимостью 5 млн рублей. Поскольку тётя не входит в список близких родственников, племянник обязан заплатить 650 тыс. рублей (13% от 5 млн).
Сложные случаи: дарение между сводными родственниками и бывшими супругами
Иногда статус родства вызывает вопросы. Например, сводные братья или сёстры (дети от предыдущих браков) не признаются близкими родственниками. То же касается бывших супругов: после развода любые подарки между ними облагаются налогом.
Как рассчитывается налог: инструкция на пальцах
Шаг 1. Определите рыночную стоимость подарка
Налоговая берёт за основу рыночную цену, а не сумму в договоре дарения. Если стоимость в договоре ниже кадастровой (для недвижимости) или экспертной оценки, ФНС может потребовать перерасчёт.
✅ Совет: Закажите отчёт у независимого оценщика — это снизит риски споров с налоговой. Для автомобилей используйте справочники типа «Авито» или «Яндекс.Маркет», но помните: налоговая вправе запросить официальную оценку.
Шаг 2. Примените льготы
Для некоторых категорий действуют вычеты:
Имущественный вычет — до 250 тыс. рублей в год (например, при дарении автомобиля).
Освобождение — если подарок получен от благотворительного фонда или государства.
Шаг 3. Умножьте на ставку
Формула проста:
Налог = (Рыночная стоимость − Вычет) × Ставка
Таблица: Ставки налога на дарение в 2025
| Категория получателя | Ставка для резидентов | Ставка для нерезидентов |
|---|---|---|
| Близкие родственники | 0% | 0% |
| Посторонние граждане | 13% | 30% |
| Юридические лица | 20% | 20% |
Популярные ловушки: как не потерять деньги
Дарение через третьих лиц
Некоторые пытаются обойти налог, оформляя дарение на близкого родственника, а потом получая подарок от него. Но ФНС отслеживает такие схемы: если цепочка выглядит подозрительно, налог всё равно начислят. Например, если дядя дарит племяннику машину, а через месяц племянник «дарит» её вам, налоговая заподозрит сделку и потребует уплаты НДФЛ.
Неверная оценка имущества
Если вы занизили стоимость квартиры в договоре, а налоговая провела свою проверку, придётся доплачивать налог + пени. Особенно часто это происходит с унаследованной недвижимостью, где кадастровая стоимость может быть выше рыночной.
Дарение долей: нюансы
Подарили 1/4 квартиры? Налог рассчитывается не от всей стоимости жилья, а только от переданной доли. Но если доля не выделена в натуре (например, комната без конкретных границ), ФНС может оспорить оценку.
Как снизить налог законно?
Делите подарок на части. Например, передавайте долю в квартире ежегодно, чтобы не превышать вычет.
Используйте брачный договор. Имущество, полученное в браке, часто имеет особый статус. Например, подаренная мужем машина может считаться совместной собственностью, что позволяет избежать налога.
Дарите не деньги, а конкретные вещи. Налог на дарение денег в РФ отсутствует. Если тётя хочет передать племяннику 2 млн рублей, лучше подарить их напрямую, а не через «покупку» ненужного автомобиля за эту сумму.
Когда и куда подавать декларацию?
Срок подачи 3-НДФЛ — до 30 апреля 2026 года. Оплатить налог нужно до 15 июля 2026. Подать документы можно:
- Через личный кабинет на сайте ФНС (потребуется электронная подпись);
- В отделении налоговой (запись через Госуслуги сэкономит время);
- Через МФЦ (удобно, но срок обработки увеличится на 2-3 дня).
Важно: За просрочку — штраф 5% от суммы налога за каждый месяц задержки. Если опоздали на полгода, штраф составит 30% от налога.
Заключение
Налог на дарение в 2025 году требует внимательности: проверяйте статус дарителя, правильно оценивайте имущество и не забывайте про льготы. А если планируете крупный подарок, возможно, стоит проконсультироваться с налоговым экспертом. Помните: даже небольшие ошибки в декларации могут обернуться крупными штрафами.
Часто задаваемые вопросы:
Нужно ли платить налог, если подарок получен от иностранца?
Да, если даритель не является близким родственником. Ставка зависит от вашего налогового резидентства.
Как подтвердить родство с дарителем?
Через свидетельства о рождении, браке или другие документы из ЗАГСа.
Облагается ли налогом дарение криптовалюты?
Да, с 2025 года криптоактивы приравнены к имуществу. Налог рассчитывается от рыночной стоимости на момент дарения.
Можно ли оспорить оценку ФНС?
Да, для этого потребуется независимый отчёт и подача уточнённой декларации.
Что делать, если подарок получен в наследство?
Налог на наследство в РФ отменён, но если наследник продаст имущество в течение 3 лет, придётся заплатить НДФЛ.
О сервисе Кредитный Зай
Кредитный Зай помогает выбрать выгодные финансовые продукты: кредиты, ипотеку, автокредиты или вклады. На платформе можно сравнить условия разных банков и оформить заявку онлайн. Это удобно для тех, кто хочет сэкономить время и деньги.
